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ST新光就非经营性资金占用等问题回复问询函

发布日期:2019-09-10 22:59   来源:未知   阅读:

  六合现场开奖结果!(002147.SZ)发布关于深圳证券交易所对公司2018年年报问询函的回复,公告显示,st新光于近日收到深圳证券交易所下发的《关于对新光圆成股份有限公司

  2018年年报的问询函》(中小板年报问询函【2019】第 177号),现对问询函中相关事项汇总回复如下:

  问:中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“年审会计师”)对公司2018年年度财务报表出具保留意见,所涉事项包括:控股股东占用资金的可收回性、重大资产重组诚意金的可收回性和为控股股东及其他单位提供担保情形。请年审会计师按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号——非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理(2018年修订)》规定进一步补充说明保留意见涉及事项对公司财务的具体影响,如无法估计,请充分说明具体原因;并请重点说明上述事项对公司财务报表的影响重大但不具有广泛性的具体判断依据及合理性。

  回复:年审会计师从控股股东占用资金的可收回性、重大资产重组诚意金的可收回性、为控股股东及其他单位提供担保三个方面说明无法确定坏账准备的计提是否恰当,及其对新光圆成公司2018年12月31日的财务状况和2018年度经营成果的具体影响。

  问:勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具否定意见的《内部控制鉴证报告》。请年审会计师补充说明未发现的错报对财务报表可能产生的影响不具有广泛性、进而出具保留意见的原因,是否存在以保留意见替代无法表示意见或否定意见的情形。

  回复:2018年度内部控制鉴证,新光圆成公司的财务报告内部控制存在违规对外提供担保及作为共同借款人、控股股东非经营性占用资金两项重大缺陷,根据我们已执行的审计程序,除了财务报表审计报告中披露的保留事项外,我们未发现可能导致财务报表产生重大错报的事项,故我们对财务报表审计报告发表保留意见是合理的,不存在以保留意见替代无法表示意见或否定意见的情形。

  问:报告期末,公司控股股东新光控股集团有限公司(以下简称“新光集团”)非经营性占用公司及公司全资子公司浙江万厦房地产开发有限公司(以下简称“万厦房产”)资金余额141,220.41万元,公司按照账龄法合计提坏账准备7,061.02万元。请结合公司坏账准备计提政策及新光集团破产重整的具体情况,详细说明就上述重大的其他应收款采用账龄法计提坏账准备,而不将其作为单项金额重大并单独计提坏账准备的依据及合理性,并说明是否符合《企业会计准则》的相关规定。

  回复:报告期末,公司对该款项进行减值测试时,管理层与控股股东就还款事宜进行了详细沟通和协商,控股股东正在筹划通过重整方式解决债务危机,重整方案表明,控股股东将优先全额偿还占用上市公司的资金余额。公司管理层在咨询专业机构意见的基础上,经过审慎讨论分析,认为控股股东制定的重整方案具有可行性,公司全额收回被占用资金的可行性较大。据此,依据公司减值政策将该款项列为单项金额重大并单独进行减值测试,采用个别认定法测试确认该款项不存在减值。经个别认定法测试不存在减值的,依据公司会计政策,应当将其包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。由于该款项性质为往来款项,公司将其与其他同类款项一致对待,列入组合2按账龄分析法计提减值准备,符合《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定。

  问:报告期末,公司履行正常决策程序为控股股东提供担保28.5亿元,违规为控股股东及其关联方提供担保20.55亿元;为原二级子公司建德新越置业有限公司(以下简称“建德新越”)提供担保5.2亿元。截至审计报告日,债权人已起诉要求你公司承担担保及偿还责任的金额合计14.8亿元,已逾期未起诉的担保金额合计36.15亿元,你公司对此皆未计提预计负债。请补充说明截至问询函回函之日上述诉讼的进展情况,并结合公司预计负债确认标准,说明未对上述诉讼事项计提预计负债的依据及合理性,是否符合《企业会计准则》的相关规定。

  回复;报告期末,公司为控股股东的违规担保涉及诉讼4笔,合计金额5.3亿元。由于违规担保未经公司内部审批流程,明显违反《公司法》以及有关司法解释的规定,公司对担保行为不予认可,且公司是否需要承担担保责任仍需依据法院判决确定。鉴于类似公开案例判决结果显示,公司需要承担担保责任的可能性较小,且在法院判决前,公司无法确定履行担保责任的可能性及合理估计担保损失金额,公司未对该事项确认预计负债。公司认为对预计负债确认和披露是合理的,符合《企业会计准则》的相关规定。

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